Американский FATCA, оказался «крепким орешком» для российских банков

Автор: Owebmoney    0 коммент. »

4 известных аудиторских компании, не могут дать однозначных рекомендаций Российским банкам, касательно норм Американского налогового закона FATCA. Этот закон, начал выполняться отечественными банками с лета нынешнего года, но из-за отсутствия отработанной схемы по идентификации банков, их работникам, в срочном порядке, пришлось проверять списки контрагентов, подпадающих под действие FATCA.

Причиной столь неоднозначного подхода этих аудиторских компаний к толкованию некоторых норм FATCA, является отсутствие понятия prima facie FFI в законах России. Которое толкуется как очевидные финансовые институты. Проблема, как раз и заключается в том, какие финансовые институты подлежат идентификации отечественными банками.

Далеко не все банки спешат составить список банков-контрагентов выполняющих требования Американского закона о налогообложении иностранных счетов (FATCA), другие предпочитают завершить эту процедуру до июля 2016 года.

PwC и Deloitte за проведение идентификации до конца этого года. Максим Кандыба (партнёр PwC Legal CIS ) предлагает поступить по аналогии с немецким законодательством в котором также отсутствует законодательное обоснование понятия статуса prima facie. В Германии этот статус, автоматически, присваивается всем банкам. EY и KPMG, предпочитают дождаться появления толкования prima facie в законодательной базе РФ. Информация основана на опросе экспертов этих аудиторских компаний.